Diferencia entre liquidez y solvencia

ratio de rapidez

La solvencia en relación con la liquidez es la distinción entre el enfoque a largo plazo entre la capacidad de una empresa para utilizar sus activos existentes para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. La solvencia se refiere a la posición financiera de la empresa a largo plazo, lo que significa que la empresa tiene un buen patrimonio neto y el potencial para hacer frente a las obligaciones financieras a largo plazo.

«Liquidez» y «solvencia» son palabras que debería entender todo propietario de una pequeña empresa. Sin embargo, como ciertas palabras que tienen un sentido similar, es difícil recordarlas. Repasamos lo que dicen ambas palabras y explicamos cómo se aplican la una a la otra y si están relacionadas.

La liquidez o liquidez contable es el término que se utiliza para describir la facilidad de convertir un activo en efectivo, sin que ello afecte a su valor de mercado. En otras palabras, es una forma de medir la capacidad de los deudores para pagar sus deudas cuando éstas son exigibles.

¿Qué son, pues, los activos contables líquidos? Cuanto más «líquida» se considere la inversión, más fácil será venderla a un precio justo. Por supuesto, el dinero en efectivo es el activo líquido, y las propiedades o terrenos son el activo menos líquido porque tardan semanas o meses en venderse o incluso años.

ratio de liquidez

Es un hecho bastante aceptado que muchos negocios no pasan de su segundo cumpleaños y que la vida media de una pequeña empresa es de sólo 8 años y medio. Entendiendo esto, tiene mucho sentido que muchos propietarios de pequeñas empresas se pregunten: «¿Es mi negocio solvente?» o «¿Qué es la solvencia financiera?». También tiene sentido que el propietario de una pequeña empresa se pregunte: «¿Cuál es la diferencia entre solvencia financiera y liquidez?»

Una empresa es solvente si es capaz de hacer frente a sus deudas a largo plazo. Básicamente, la solvencia es una métrica que indica si una empresa tiene o no la capacidad de hacer frente al servicio de la deuda y a sus otras obligaciones financieras. Esta es una de las cosas que un prestamista mira cuando considera su flujo de caja e ingresos. Intentan determinar si su empresa tiene los medios financieros para devolver el préstamo: ¿es su empresa solvente?

La liquidez está relacionada con la solvencia, pero no son lo mismo y a veces se confunden. La liquidez indica si su empresa tiene los activos líquidos que necesita para cumplir con sus obligaciones financieras a tiempo. Los activos líquidos son cualquier activo que pueda convertirse en efectivo rápidamente para pagar una deuda o satisfacer otras necesidades que requieran efectivo. Los equipos que se pueden vender, las acciones, los bonos u otros activos similares que se pueden vender (como un coche de lujo) se considerarían activos líquidos. Si, se pueden vender rápidamente para generar efectivo.

calculadora del coeficiente de solvencia

Los ratios de liquidez y el ratio de solvencia son herramientas que los inversores utilizan para tomar decisiones de inversión. Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para convertir sus activos en efectivo. Por otro lado, el ratio de solvencia mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras.

Mide esta capacidad de tesorería en relación con todos los pasivos, y no sólo con la deuda a corto plazo. De este modo, el ratio de solvencia evalúa la salud de una empresa a largo plazo, valorando su capacidad de reembolso de su deuda a largo plazo y los intereses de la misma.

Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo y convertir sus activos en efectivo. Es importante que una empresa tenga la capacidad de convertir sus activos a corto plazo en efectivo para poder cumplir con sus obligaciones de deuda a corto plazo. Un ratio de liquidez saludable también es esencial cuando la empresa quiere comprar activos adicionales.

Por ejemplo, el análisis interno relativo a los ratios de liquidez implica el uso de múltiples periodos contables que se reportan utilizando los mismos métodos contables. La comparación de períodos anteriores con las operaciones actuales permite a los analistas seguir los cambios en la empresa. En general, un ratio de liquidez más alto muestra que una empresa tiene más liquidez y una mejor cobertura de las deudas pendientes.

margen de beneficios

La solvencia frente a la liquidez es la diferencia entre la medición de la capacidad de una empresa para utilizar los activos corrientes para cumplir con sus obligaciones a corto plazo frente a su enfoque a largo plazo. La solvencia se refiere a la posición financiera de la empresa a largo plazo, lo que significa que la empresa tiene un patrimonio neto positivo y capacidad para cumplir sus compromisos financieros a largo plazo, mientras que la liquidez es la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones a corto plazo.

También se refiere a la facilidad con la que un activo puede convertirse en efectivo a corto plazo y con un descuento mínimo. Activos como las acciones y los bonos son líquidos porque tienen un mercado activo con muchos compradores y vendedores. Las empresas que carecen de liquidez pueden verse abocadas a la quiebra aunque sean solventes.

El riesgo de solvencia es el riesgo de que la empresa no pueda hacer frente a sus obligaciones financieras a medida que vayan venciendo por su valor total, incluso después de deshacerse de sus activos. Una empresa completamente insolvente es incapaz de pagar sus deudas y se verá obligada a declararse en quiebra. Los inversores deben examinar todos los estados financieros de una empresa para asegurarse de que es solvente y rentable.