Efectos comerciales en gestion de cobro

fórmula de los deudores comerciales

El término periodo medio de cobro se refiere a la cantidad de tiempo que tarda una empresa en recibir los pagos que le deben sus clientes en términos de cuentas por cobrar (AR). Las empresas utilizan el periodo medio de cobro para asegurarse de que tienen suficiente efectivo a mano para cumplir con sus obligaciones financieras. El periodo medio de cobro es un indicador de la eficacia de las prácticas de gestión de las cuentas por cobrar de una empresa y es una métrica importante para las empresas que dependen en gran medida de las cuentas por cobrar para sus flujos de efectivo.

Las cuentas por cobrar son un término comercial que se utiliza para describir el dinero que las entidades deben a una empresa cuando compran bienes y/o servicios. Las empresas normalmente realizan estas ventas a sus clientes a crédito. Las cuentas por cobrar figuran en los balances de las empresas como activos corrientes y miden su liquidez. Como tal, indica su capacidad para pagar sus deudas a corto plazo sin necesidad de recurrir a flujos de caja adicionales.

El periodo medio de cobro es una métrica contable que se utiliza para representar el número medio de días entre la fecha de una venta a crédito y la fecha en que el comprador remite el pago. El periodo medio de cobro de una empresa es indicativo de la eficacia de sus prácticas de gestión de los deudores morosos. Las empresas deben ser capaces de gestionar su periodo medio de cobro para funcionar sin problemas.

deudores comerciales

Disponer de un amplio flujo de caja le permite seguir expandiéndose, tanto si quiere comprar el edificio de su empresa como forma de generar otra fuente de ingresos en lugar de alquilarlo, como si quiere actualizar la tecnología de su empresa y necesita efectivo para alquilar equipos.

Las pequeñas empresas que gestionan sus cuentas por cobrar de forma eficaz tienen un proceso formalizado para cobrar las cuentas por cobrar, así como estrategias para detectar posibles problemas de flujo de caja y abordarlos antes de que sean perjudiciales para el negocio.

Un ratio de ART alto puede indicar que su empresa tiene un proceso de cobro de cuentas por cobrar eficiente, mientras que un ratio más bajo puede señalar la necesidad de reevaluar su estrategia de cobro, así como de evaluar a qué clientes está extendiendo el crédito por períodos más largos.

Normalmente, esta conversación se produce cuando una empresa se convierte en cliente por primera vez, pero también puede ocurrir si ha actualizado su proceso de cobro de cuentas por cobrar o si un cliente se retrasa continuamente y necesita reajustar sus expectativas.

fórmula del plazo de cobro de los créditos comerciales

La definición más sencilla de cuentas por cobrar es el dinero que los clientes deben a una entidad. En consecuencia, la cantidad que aún no se ha recibido es el crédito y, por supuesto, la cantidad que aún se debe pasada la fecha de vencimiento es el cobro. (Haga clic en el enlace de esa frase para ver más documentos sobre esos temas).

Es bastante común que una empresa venda bienes y servicios sobre la base de una factura con una fecha de vencimiento futura, a menudo denominada plazo o términos de pago, por lo que lidiar con el proceso de crédito y, desafortunadamente, con los procesos de cobro, también es común. A nivel personal, supongamos que usted y su amigo «Bob» fueron a almorzar y Bob olvidó su billetera, así que usted cubrió el almuerzo y él dice que le pagará el martes. Si eres de la mentalidad de un contable, puede que tengas un balance mental que con una línea bajo «cuentas por cobrar» con un término de «martes».

Para una empresa, un buen proceso en torno a las cuentas por cobrar, el crédito y los cobros puede ser la diferencia entre seguir en el negocio o no, y con cualquier práctica empresarial, tiene que haber un conjunto de objetivos empresariales bien definidos y claramente establecidos. El seguimiento y la mejora del proceso empresarial para alcanzar esos objetivos requerirá medidas de rendimiento adecuadas.

interpretación del plazo de cobro de los créditos comerciales

El ratio del periodo de cobro de los créditos comerciales representa el tiempo que transcurre entre una venta a crédito y la recepción del pago por parte del cliente. Como los créditos comerciales están relacionados con las ventas a crédito, la cifra de ventas a crédito debería utilizarse para calcular el ratio. Sin embargo, el importe de las ventas a crédito no suele estar disponible por separado en la cuenta de resultados, por lo que en ese caso podría utilizarse el total de las ventas.

Los créditos comerciales de cierre se utilizan normalmente en el cálculo, ya que no suele ser posible obtener una cifra media de créditos comerciales de forma coherente. Este ratio se calcula normalmente en función del número de días que una empresa tarda en cobrar el dinero de los créditos comerciales. Este ratio pone de manifiesto tanto los esfuerzos de cobro realizados por la empresa como la calidad de los créditos comerciales.

Normalmente se prefiere un periodo de cobro corto. El periodo de cobro de las cuentas por cobrar permite conocer las condiciones de crédito ofrecidas a los clientes. El cobro anticipado de los créditos comerciales no sólo es bueno desde el punto de vista de la liquidez, sino que también puede reducir el nivel de deudas incobrables y los costes de administración del cobro de los créditos. Sin embargo, una política de crédito estricta para reducir el periodo de cobro puede reducir el nivel de ventas.