Gastos de una empresa

Gastos del club

Los gastos comerciales son los gastos incurridos en el curso ordinario de los negocios. Pueden aplicarse a pequeñas entidades o a grandes empresas. Los gastos empresariales forman parte de la cuenta de resultados. En la cuenta de resultados, los gastos empresariales se restan de los ingresos para obtener la renta neta imponible de la empresa.

Los gastos empresariales también pueden denominarse deducciones. En general, las empresas tienen algunas limitaciones y consideraciones especiales para las deducciones de gastos empresariales. Suelen dividirse en gastos de capital y gastos operativos.

No es necesario que los gastos empresariales se consideren ordinarios o necesarios. Generalmente, ordinario significa que el gasto es común en la industria y la mayoría de los dueños de negocios en la misma línea de negocio o comercio potencialmente gastaría estas cosas. Necesario significa que los gastos que ayudan a hacer negocios son apropiados y el propietario de la empresa no podría manejar el negocio si no hiciera el gasto.

Un gasto que cumple con la definición de ordinario y necesario para los fines de la empresa puede ser cargado y, por lo tanto, es deducible de impuestos. Algunos gastos empresariales pueden ser totalmente deducibles, mientras que otros sólo lo son parcialmente.  A continuación se presentan algunos ejemplos de gastos permitidos y totalmente deducibles:

Los 10 principales gastos de la empresa

En esta publicación se analizan los gastos empresariales más comunes y se explica qué es deducible y qué no. Las normas generales para deducir los gastos de la empresa se exponen en el primer capítulo. Los capítulos siguientes tratan de gastos específicos y enumeran otras publicaciones y formularios que puede necesitar.

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Costes de producción cinematográfica, televisiva y teatral en directo. La elección de los gastos de determinadas producciones cinematográficas, televisivas y teatrales cualificadas se ha ampliado para incluir los costes de las producciones que comiencen antes del 1 de enero de 2026. Para más información, consulte el capítulo 7.

Tasa estándar de kilometraje. Para el año fiscal 2020, la tasa estándar de kilometraje para el coste de operar su coche, furgoneta, camioneta o camión de panel por cada milla de uso comercial es de 57,5 centavos por milla. Para más información, consulte el capítulo 11.

Título de gastos

Si dirige su propia sociedad anónima, debe seguir unas normas diferentes. Puede deducir cualquier gasto empresarial de sus beneficios antes de impuestos. Debe declarar como beneficio de la empresa cualquier artículo que utilice personalmente.

Si utiliza la contabilidad de caja y compra un coche para su empresa, puede declararlo como prestación de capital. Sin embargo, todos los demás artículos que compre y conserve para su empresa deben reclamarse como gastos admisibles de la forma habitual.

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Lista de gastos de la empresa excel

Los gastos de la empresa son los costes ordinarios y necesarios en los que incurre una empresa para su funcionamiento. Las empresas necesitan hacer un seguimiento y clasificar sus gastos porque algunos de ellos pueden contar como deducciones fiscales, lo que supone un importante ahorro de costes.

No todos los gastos en los que incurre una empresa son deducibles fiscalmente. Los que sí lo son pueden tener sólo una reducción parcial. Algunas empresas tendrán que «capitalizar» un gasto. La capitalización de un gasto se refiere a un activo caro en el que una empresa invierte para generar ingresos, pero que también se depreciará a lo largo de varios años (como un edificio o un equipo). La capitalización de grandes gastos significa que sólo el importe de la depreciación de esos artículos para ese año aparecerá en la cuenta de resultados de una empresa, a diferencia de los gastos regulares que muestran las cantidades completas. Esto permitirá a una empresa evaluar con precisión sus beneficios.

Normalmente, los gastos financieros de una empresa deben declararse en el año fiscal en que se realizaron las compras. Si los gastos omitidos son considerables y afectan a los impuestos de la empresa, ésta puede optar por presentar una declaración de impuestos modificada. Esto debe hacerse en un plazo de 3 años.