Gastos deducibles impuesto sociedades

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A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el golpe de los costos adicionales que los contribuyentes autónomos deben asumir al hacer negocios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), efectiva a partir del año fiscal 2018, hizo varios cambios en las deducciones fiscales de los autónomos. Muchos de estos cambios son temporales y expiran en 2025, pero otros son permanentes.

La ley afecta a las pequeñas empresas de muchas maneras, en particular a través de una deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) para las empresas de paso -aquellas que pagan impuestos como un contribuyente(s) individual(es) en lugar de a través de una corporación. Para los propietarios de empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S y ciertos fideicomisos, patrimonios y sociedades de responsabilidad limitada (LLC), esta deducción proporciona un gran beneficio. Los contribuyentes elegibles pueden deducir hasta el 20% de su QBI. El QBI de una empresa intermediaria es la cantidad neta de elementos calificados de ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas de un comercio o negocio calificado.

Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales cambian constantemente, y estas disposiciones pueden modificarse o ampliarse en cualquier momento antes de 2025. Es necesario repasar los impuestos y deducciones más comunes de los autónomos para estar al día de cualquier cambio necesario en sus pagos trimestrales de impuestos estimados.

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Las personas, incluidas las sociedades anónimas, las sociedades colectivas, los fideicomisarios y los órganos de personas que ejercen cualquier actividad comercial, profesional o empresarial en Hong Kong están sujetas al impuesto sobre todos los beneficios (excluidos los beneficios derivados de la venta de activos de capital) que surjan en Hong Kong o se deriven de dicha actividad comercial, profesional o empresarial. Por lo tanto, no hay distinción entre residentes y no residentes. Por lo tanto, un residente puede obtener beneficios en el extranjero sin tener que pagar impuestos; por el contrario, un no residente puede pagar impuestos sobre los beneficios obtenidos en Hong Kong. La cuestión de si un negocio se lleva a cabo en Hong Kong y si los beneficios se derivan de Hong Kong es en gran medida una cuestión de hecho, sin embargo, algunas orientaciones sobre los principios aplicados se pueden encontrar en los casos que han sido considerados por los tribunales de Hong Kong y el Consejo Privado. Los beneficios obtenidos en el extranjero no están sujetos a impuestos, aunque se remitan a Hong Kong.

Los beneficios imponibles (o las pérdidas ajustadas) son los beneficios (o las pérdidas) netos [que no sean los beneficios (o las pérdidas) derivados de la venta de activos de capital] para el período de base, que surgen en Hong Kong o se derivan de él, calculados de acuerdo con las disposiciones de la Parte IV del I.R.O. volver al principio

impuesto de sociedades frente a impuesto sobre la renta

La Junta de Impuestos de Franquicia (FTB) generalmente sigue la ley federal en muchos gastos comunes de negocios. El cuadro comparativo adjunto detalla algunos gastos comunes de la empresa que pueden ser deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. La tabla también muestra cómo el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la FTB tratan cada tipo de gasto.

El IRS permite una deducción de gastos empresariales si el gasto es tanto ordinario como necesario. Un gasto ordinario se define como un gasto que es «común y aceptado» en su comercio o negocio. Un gasto necesario se define como un gasto que es «útil y apropiado» para su comercio o negocio. Un gasto no tiene que ser indispensable para ser considerado necesario.

Por regla general, el contribuyente debe mantener registros adecuados u otras pruebas suficientes para justificar los gastos declarados. Se requieren pruebas adicionales para algunos gastos o usos, tales como, viajes, entretenimiento, regalos y gastos de automóvil.

qué es el impuesto de sociedades

Una deducción fiscal (o «desgravación fiscal») es un gasto que puede deducir de su renta imponible. Usted toma el importe del gasto y lo resta de su renta imponible. Básicamente, las deducciones fiscales le permiten pagar una factura de impuestos menor. Pero el gasto tiene que ajustarse a los criterios del IRS de una deducción fiscal.

A continuación encontrará una lista exhaustiva de las deducciones que suelen estar disponibles para los propietarios únicos y las empresas que se organizan como asociaciones o sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Algunas de ellas están directamente relacionadas con la gestión de un negocio, y otras son deducciones más personales que el propietario de una pequeña empresa debe conocer.

Mucha gente se esfuerza por estar al tanto de sus deducciones durante todo el año y, en su lugar, trata de reconstruir las cosas a final de año y se encuentra con dificultades. ¿Recuerda ese gasto de restaurante en el que incurrió en enero del año pasado? La mayoría de la gente no lo hace y, por lo tanto, pierde esta deducción fiscal. Si los sumas todos, te estarás perdiendo un montón de ahorros fiscales.

Asegúrese de guardar la documentación de la salida que incluya el importe de cada gasto, la fecha y el lugar de la comida y la relación comercial de la persona con la que cenó. Una buena manera de hacerlo es anotar el propósito de la comida y lo que discutieron en el reverso del recibo.