馃摙 C贸mo recurrir un embargo de Hacienda

¿Cree que Hacienda ha incautado ilegalmente sus cuentas o activos?

Le diremos cómo puede recurrir un embargo de Hacienda.
El hecho de tener una deuda con las autoridades fiscales y no pagarla da lugar a la incautación de las cuentas o los activos del contribuyente.

Sin embargo, si la incautación es inadmisible, puede ser reclamada. El contribuyente puede recurrir contra el procedimiento de embargo de la autoridad tributaria, con una solicitud de revocación o con una acción administrativa si se encuentra en uno de los siguientes casos

  • extinción de la deuda o limitación del derecho a exigir el pago.
  • Falta de notificación de la orden.
  • El incumplimiento de las disposiciones sobre incautación contenidas en la presente Ley.
  • Suspensión del procedimiento de recolección.
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Le recomendamos que solicite una consulta con nosotros para que podamos investigar su situación y encontrar una manera de apelar contra la incautación por parte del Ministerio de Finanzas.

Sigue leyendo si quieres saber más.

¿Por qué tengo que lidiar con un embargo de Hacienda?


Todos los años, los contribuyentes que cumplen ciertos requisitos fiscales, como alcanzar un ingreso mínimo anual, deben declarar sus ingresos al Departamento del Tesoro. El plazo para presentar la declaración de impuestos comienza en abril y termina en junio. También hay otras obligaciones fiscales que se cumplen en otras fechas, como la presentación del IVA trimestral para los trabajadores autónomos y las PYMES.

A través de sus declaraciones, los ciudadanos hacen sus deberes con la administración y así pagan sus deudas con ella, ya sean negativas o positivas. El pago de impuestos permite mantener el estado y los servicios financieros como la salud pública.

Por lo tanto, si un contribuyente no cumple sus obligaciones y no presenta o falsea sus impuestos, el Ministerio de Hacienda, puede embargar sus bienes y cuentas hasta que considere que han sido pagados.

📢 Cómo recurrir un embargo de Hacienda

El procedimiento de embargo de los bienes del deudor


Si el contribuyente no paga su deuda tributaria, se emite una sentencia de embargo sobre sus bienes. De esta manera se cobran las cantidades adeudadas, el recargo, los intereses y, en su caso, las costas del procedimiento de ejecución.

El procedimiento de embargo de bienes por parte de las autoridades fiscales se regula en el artículo 131 de la Ley General Tributaria y en el artículo 112 de la Orden General de Recaudación. Determina los bienes que no pueden ser embargados, los bienes que pueden ser embargados y el orden en que se llevan a cabo los embargos. De acuerdo con el reglamento, la confiscación de bienes se realiza en el siguiente orden.

Tipos de Embargo

  • Dinero en efectivo o en cuentas abiertas en instituciones de crédito. Si hay una cuenta que pertenece a más de una persona, sólo se embargará la parte relativa al deudor.
  • Préstamos, letras de cambio, valores y derechos que pueden realizarse en el momento o a corto plazo (menos de 6 meses). Pueden ser vendidos sin importar la fecha final de reembolso. La venta se realiza en los mercados secundarios oficiales en las mejores condiciones posibles y debe incluir una serie de títulos que cubran el monto total de la deuda.
  • Sueldos, salarios y pensiones. Estos conceptos sirven para financiar las necesidades básicas del deudor. En virtud del artículo 607 del Código de Procedimiento Civil, no se pueden embargar los sueldos, salarios, pensiones, subsidios o sus equivalentes que no superen el salario mínimo sectorial (SMI).
  • Bienes raíces. Para poder embargar un bien, es necesario que sea propiedad del deudor. Si un bien que es propiedad del deudor según una escritura pública no aparece a su nombre en el registro porque no lo ha presentado, el Ministerio de Hacienda puede solicitar su registro y luego embargarlo. Según el artículo 140 del Reglamento Hipotecario, primero se suspende el embargo y se anota la suspensión, después la persona que se considera propietaria está obligada a registrar su dominio y si se niega, puede solicitarlo ante los tribunales.
  • Intereses y alquileres. Si los bienes confiscados son ingresos procedentes de empresas o actividades comerciales, industriales o agrícolas, se podrá nombrar un administrador o auditor. Si los ingresos que se van a confiscar corresponden a los derechos de explotación de un trabajo protegido por la Ley de Propiedad Industrial, se consideran como un salario.
  • Instalaciones comerciales o industriales. Se amplía el deber de cuidado, que consiste en hacer un inventario de todos los bienes y derechos existentes en cada instalación confiscada, así como de las herramientas confiscadas. Además, la nota preventiva de la incautación debe hacerse en el registro de bienes muebles.
  • Joyas, metales preciosos y antigüedades
  • Bienes inmuebles. El párrafo 4 del artículo 92 del Reglamento de Facturación, que se refiere a la incautación de automóviles, camiones, motocicletas, barcos, aviones u otros vehículos, establece que se notificará al deudor la incautación para que pueda ponerlos a disposición de las agencias de cobro de deudas con sus documentos y llaves en un plazo de 5 días. Si no lo hace, las autoridades tienen instrucciones de incautar, depositar y sellar estos bienes.
  • Préstamos a largo plazo (más de 6 meses) La incautación se lleva a cabo mediante una auditoría de incautación, en la que se deben establecer los valores conocidos por la administración e incluir una serie de valores que cubran el monto total de la deuda.


Cuando reclamar a hacienda un embargo indebido


Expliquemos mejor los supuestos casos que mencionamos al principio del artículo. Para entenderlos mejor, tomemos un ejemplo.

Imagina que estás tranquilamente en casa cuando de repente descubres que el Ministerio de Finanzas ha puesto un embargo sobre tus cuentas. La noticia te sorprende porque las autoridades fiscales nunca te han notificado. Hubo un error de comunicación y la orden de embargo no pudo llegar a usted.

Bueno, en este caso puede solicitar a las autoridades fiscales un embargo inadmisible.

Otro ejemplo. Ha solicitado un pago a plazos o un aplazamiento del pago de la deuda. Las autoridades fiscales y aduaneras también incautarán su propiedad. En este caso, también puede solicitar a la administración de impuestos y aduanas una incautación inadmisible.

Hay otros casos en los que se puede solicitar a las autoridades fiscales una incautación. Por ejemplo, si se declara en bancarrota y aprovecha la ley de segunda oportunidad que se explica en este artículo. También puede reclamar a las autoridades fiscales si la notificación de sanción o embargo se recibió durante sus vacaciones y no cumplió con el plazo para reclamar.

Lo que debe hacer si su caso no es ninguno de los anteriores


Lo primero que hay que hacer cuando se le incauta es solicitar el expediente administrativo. Allí se puede comprobar si el procedimiento se llevó a cabo de forma legal y si la incautación está justificada.

Si no se ha seguido el procedimiento, puede impugnarlo presentando una denuncia.

Si ha agotado todos los recursos administrativos, puede presentar un recurso administrativo ante el tribunal.